用友（畅捷通）T系列单据及科目设置大全
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扬州七龙网络科技有限公司 日期：2022-11-11 934
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| 模块 | 业务类型 | 业务单据/业务动作 | 常规情况 | 特殊情况/业务说明 | 备注 |
| 采购管理 | 采购入库 | 采购入库单（库存中） | 借：原材料库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） |
采购暂估单到回冲： 暂估入库时--- 借：原材料库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） 收到采购发票时--- 借：物资采购 贷：原材料库存商品（存货科目） 发票审核自动生成红蓝回冲单--- 红字回冲单：借：原材料库存商品（红字） 贷：物资采购（红字） 蓝字回冲单：借：原材料库存商品 贷：物资采购 采购暂估单到补差： 暂估入库时--- 借：原材料库存商品（存货科目） 贷：物资采购（采购科目） 收到采购发票时--- 借：物资采购 贷：原材料库存商品（存货科目） 有成本差额时自动生成入库调整单--- 入库调整单：借：原材料库存商品 贷：物资采购（注：调整金额为实际金额与暂估金额的差额，如实际金额与暂估金额一致则不生成调整单） |
1、软件会自动识别要制单的入库单有没有对应的发票，如果没有，则自动判断为暂估业务 2、如果处理采购暂估业务时需要用到应付账款-暂估应付款科目，则将暂估业务中的物资采购科目都换成应付账款-暂估应付款科目即可。 |
| 取得采购发票 | 进货单/采购发票 | 借：物资采购 （采购科目） 应交税费-进项税额 （进项税科目） 贷：应付账款 （应付科目） 现结： 借：物资采购 应交税费-进项税额 贷：现金/银行存款 （现金科目/银行科目） |
发票/进货单与入库单合并制单： 借：原材料库存商品（存货科目） 应交税费-进项税额 （进项税科目） 贷：应付账款 （应付科目） |
使用预付，生成预付冲应付，根据“预付冲应付”单生成凭证 借：应付账款 贷：预付账款 |
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| 取得采购运费发票 | 费用单（费用类型：采购费用） | 借：物资采购 （采购费用科目） 应交税费-进项税额 （进项税科目） 贷：应付账款 （其他应付科目） |
费用单可以费用分摊到采购入库单中增加采购成本 | ||
| 付款核销 | 付款单 | 普通付款： 借：应付账款 （应付科目） 贷：现金/银行存款 （现金科目/银行科目） 财务费用（有折让时）（现金折扣科目） |
单独填写付款单保存时自动形成预付款： 借：预付账款（预付科目） 贷：现金银行存款（现金科目/银行科目） （后续预付冲应付再制单） 直接付款： 借：应付账款（应付科目） 贷：现金/银行存款 （后续手工核销不制单） |
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| 其他应付业务 | 费用单/其他应付单 | 费用单： 借：XX费用（费用科目） 应交税费-进项税额（进项税科目） 贷：其他应付款（其他应付科目） |
如企业经营性租赁方式租入厂房，计提时应： 借：制造费用 贷：其他应付款 计提工资： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应付单： 借：XX费用（其他应付对方科目） 贷：其他应付款（其他应付科目） |
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| 采购退货 | 红字采购入库单 | 借：原材料库存商品 [红字]（存货科目） 贷：物资采购 [红字] （采购科目） |
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| 红字进货单/采购发票 | 借：物资采购 [红字] （采购科目） 应交税费-进项税（进项税额）[红字] （进项税科目） 贷：应付账款 [红字] （应付科目） |
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| 往来 | 其他往来 | 收入单 | 现金收入： 借：库存现金/银行存款（现金科目/银行科目） 贷：营业外收入（收入科目） 应交税费-销项税（销项税科目） |
收到一笔钱，与往来无关，比如卖废品纸箱收到的钱，用现金收入单 （往来收入见销售模块） |
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| 费用单 | 现金费用： 借：XX费用（费用科目/采购费用科目） 应交税费-进项税额 （进项税科目） 贷：现金/银行存款 （现金科目/银行科目） |
支付一笔钱，不涉及往来，比如给某个个人的修理费 （往来费用见采购模块） |
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| 其他应收单 | 借出、付押金 借：其他应收款（其他应收科目） 贷：现金/银行存款 （现金科目/银行科目） |
借出款项、或者付押金，这类后续需要收回款项的填制其他应收单，常用于“员工预借差旅费” 单据类型选择借出/付押金 （业务类型为“其他应收”的，见销售模块） |
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| 其他应付单 | 借入、收押金 借：现金/银行存款 （现金科目/银行科目） 贷：其他应付款（其他应付科目） |
（业务类型为“其他应付”的，见销售模块） | |||
| 往来冲销业务 | 预收冲应收 | 借：预收账款（预收科目） 贷：应收账款（应收科目） |
企业销售货物时可能会先收一部分销售订金，或者先预收一笔预收款，剩下的款项等货发出客户收到后收回，这就形成了预收冲应收业务。 预收结算客户、应收结算客户不同时： 预收A客户100元，应收B客户100元，由于A又欠B的钱100元，A公司用这笔预收款给B公司还债。 |
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| 预付冲应付 | 借：应付账款（应付科目） 贷：预付账款（预付科目） |
企业采购货物时可能会先付一部分采购订金，或者先预付一笔预付款，剩下的款项等货到时再付，这就形成了预付冲应付的业务。 | |||
| 应收冲应收 | 应收冲应收 借：应收账款--B （应收科目/其他应收科目） 借：应收账款（红字）--A （应收科目/其他应收科目） 预收冲预收 贷：预收账款---A（转入部门） 贷：应收账款（红字）---B（转出部门） |
应收A100元，由于B欠A钱，所以让我们直接向B要钱，那么就需要将对A的应收转移到对B的应收，这就是应收冲应收，制单如左边； 同一客户，比如A的一笔蓝字应收和红字应收，红蓝对冲，不生成凭证。 预收冲预收 原来预收A的钱，要转变为预收B的；或者原来的预收单没有录入部门，现在要将预收款挂在某个部门下 |
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| 应付冲应付 | 贷：应付账款（红字）--A （应付科目/其他应付科目） 贷：应付账款--B （应付科目/其他应付科目） 预付冲预付 借：预付账款（红字）--B 借：预付账款--A |
应付A100元，由于A欠B钱，所以让我们直接付款给B，那么就需要将对A的应付转移到B，这就是应付冲应付，制单如左边； 同一供应商，红蓝对冲，不生成凭证。 预收冲预收 原来预收A的钱，要转变为预收B的；或者原来的预收单没有录入部门，现在要将预收款挂在某个部门下 |
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| 应收冲应付 | 借：应付账款 （应付科目） 贷：应收账款 （应收科目） |
应收客户A100元，应付供应商B100元，B又欠A钱，所以B告知我们直接将欠款付给A，而A又欠我们钱，所以我们就做应收冲应付。 | |||
| 销售管理 | 销售出库 | 销售出库单/零售出库单（库存中） | 借：主营业务成本（存货对方科目） 贷：库存商品（存货科目） |
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| 开具销售发票 | 销货单/销售发票/ 零售结算单 |
借：应收账款 （应收科目） 贷：主营业务收入 （销售科目） 应交税金-销项税额（销项税科目） |
应收1170，其中税170，现结100，抹零70： 借：库存现金/银行存款 100 （现金科目/银行科目） 应收账款 1000 （应收科目） 财务费用 70 （现金折扣科目） 贷：主营业务收入 （销售科目） 应交税金-销项税额（销项税科目） |
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| 收款核销 | 收款单 | 普通收款： 借：库存现金/银行存款 （现金科目/银行科目） 贷：应收账款其他应收款 （应收科目） |
单独填写付款单保存时自动形成预收款： 借：现金银行存款（现金科目/银行科目） 贷：预收账款 （预收科目） （后续预收冲应收再制单） 直接收款： 借：现金银行存款（现金科目/银行科目） 贷：应收账款（应收科目） （后续手工核销不制单） |
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| 其他应收业务 | 收入单/其他应收单 | 借：其他应收款 （其他应收科目） 贷：营业外收入（收入科目） 应交税费-销项税（销项税科目） |
如管理部门领用备用金，业务员预借差旅费，销售商品时帮客户代垫的运费等 | ||
| 销售退货 | 红字销售出库单 | 借：主营业务成本（红字） （存货对方科目） 贷：库存商品（红字） （存货科目） |
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| 红字销货单/销售发票 | 借：应收账款（红字） （应收科目） 贷：主营业务收入（红字） （销售科目） 应交税金-销项税额（红字） （销项税科目） |
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| 库存核算 | 材料出库 | 材料出库单 | 借：生产成本-直接材料 （存货对方科目） 贷：原材料 （存货科目） |
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| 产成品入库 | 产成品入库单 | 借：库存商品 （存货科目） 贷：生产成本-直接材料 （存货对方科目） 生产成本-直接人工 （存货对方科目） 生产成本-制造 （存货对方科目） |
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| 除购买存货和产成品入库之外的其他存货入库业务（如盘盈，变通业务等） | 其它入库单 | 借：原材料/库存商品 （存货科目） 贷：实际业务中的存货对方科目 （存货对方科目） |
盘盈入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：待处理财产损溢 调拨入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 形态转换入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 其他变通业务入库时--- 借：原材料/库存商品 贷：实际变通业务的存货对方科目（根据实际情况来分析） |
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| 除销售商品和材料出库之外的其他存货入库业务（如盘亏，变通业务等） | 其它出库单 | 借：实际业务中的存货对方科目（存货对方科目） 贷：原材料/库存商品 （存货科目） |
盘亏出库时--- 借：待处理财产损溢 贷：原材料/库存商品 调拨出库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 形态转换出库时--- 借：原材料/库存商品 贷：原材料/库存商品 其他变通业务出库时--- 借：实际变通业务的存货对方科目（根据实际情况来分析）贷：原材料/库存商品 |
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| 库存业务 | 盘点单 | 盘盈： 借：原材料（存货科目） 贷：待处理财产损溢（差异科目） 盘亏： 借：待处理财产损溢（差异科目） 贷：原材料（存货科目） |
科目设置时，在差异科目中设置之后，盘点单存在盘亏与盘盈时，全部都只带出第一条记录的科目 | ||
| 调拨单 | 借：原材料/库存商品 （存货科目） 贷：原材料/库存商品 （存货科目） 待处理财产损益（差异科目） |
待处理财产损益：调拨后成本减少，在借方 调拨后成本增加，在贷方 |
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| 组装拆卸单 | 借：原材料（存货科目） 贷：原材料（存货科目） 银行存款（存货对方科目） 费用金额 |
组装单上父件金额等于子件金额之和，当时做单据的时候差异金额为零，一段时间后组装单上有差异金额，这是因为当时子件成本是暂估成本，真正确定成本后，组装单上的子件成本会随之发生变化，而此时父件成本是不会改变的，变动的金额会在表头的差异金额中体现。具体体现为：父件+差异=子件 | |||
| 形态转换单 | 借：原材料（存货科目）1100 XXX（差异科目）=转换前材料金额+费用金额-转换后材料金额 500 贷：原材料（存货科目）1500 银行存款（存货对方科目） 费用金额 100 |
1500元的存货由于损坏等原因，花费100元维修费后贬值为1100元的存货 | |||
| 调整存货结存成本 | 入库调整单 | 借：原材料（存货科目） 贷：XXX（存货对方科目） |
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| 调整存货结存成本 | 出库调整单 | 借：XXX（存货对方科目） 贷：原材料（存货科目） |
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| 固定资产 | 购买固定资产 | 新增卡片 | 借：固定资产（资产科目） 贷：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 |
营改增后，原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，取得的增值税专用发票上注明的增值税额为进项税额，准予从销项税额中抵扣 借：固定资产（资产科目） 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 |
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| 计提资产折旧 | 计提折旧 | 借：管理费用/制造费用（折旧/摊销对方科目） 贷：累计折旧 （累计折旧/摊销科目） |
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| 出售、报废固定资产 | 资产减少 | 借:固定资产清理 （资产对方科目） 累计折旧（已计提的累计折旧） （累计折旧/摊销科目） 贷: 固定资产(原值) （资产科目） |
1、清理过程中发生的费用以及应交的税金： 借:固定资产清理 贷:应交税金-应交营业税 贷:银行存款或现金 2、清理收回收入： 借:银行存款 贷:固定资产清理 3、固定资产清理后的净损失： 借:营业外支出-处置固定资产净损失 贷:固定资产清理 4、固定资产清理后的净收入： 借:固定资产清理 贷:营业外收入-处置固定资产净收益 |
假设现在有一个固定资产，原值10000，已计提折旧5600，当月做报废处理，产生报废收入3000元，净损失了1400元。 | |
| 原值调整（增加） | 变动单：原值增加 | 借：固定资产 贷：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 |
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| 原值调整（减少） | 变动单：原值减少 | 借：应付账款（应付科目）/现金/银行存款 贷：固定资产 |
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| 累计折旧调整（增加） | 变动单：累计折旧调整 | 借：管理费用/制造费用 贷： 累计折旧 |
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| 累计折旧调整（减少） | 变动单：累计折旧调整 | 借方：累计折旧 贷方：管理费用/制造费用 |
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